1 de junio de 2022.- ASEAN Briefing realizó una comparación entre México e Indonesia como centros de fabricación para inversionistas estadounidenses.
Dado que la guerra comercial entre EUA y China no muestra signos de disminuir, Indonesia y México se están volviendo cada vez más importantes para las empresas estadounidenses que participan en operaciones de fabricación. Ambos países representan buenos destinos de inversión para empresas con presencia en China que buscan diversificar sus cadenas de suministro. En este artículo, comparamos brevemente el entorno económico y comercial en México e Indonesia y discutimos sus perspectivas de deslocalización.
México e Indonesia compiten por la inversión extranjera directa y se han convertido en centros regionales de fabricación. Los dos países han sido promocionados como alternativas para las empresas estadounidenses con operaciones de fabricación en China en medio de una guerra comercial en curso entre Washington y Beijing.
México se beneficia de un tratado de libre comercio (T-MEC) con EUA, mientras que sus industrias manufactureras ya están familiarizadas con el mercado estadounidense.
Mientras tanto, Indonesia, al igual que México, ofrece costos salariales más bajos, un clima de inversión cada vez más atractivo, un enorme mercado interno y acceso a los mercados de la ASEAN.
Una comparación rápida de los dos países se puede encontrar a continuación.
Comparación entre México e Indonesia
MÉXICO
Población:
129 millones
PIB per cápita (2020):
US$8,346.70
Salario mínimo (2022):
172.87 MXN (US$8.80)/día
Fuerza laboral (2021):
57 millones
Impuesto corporativo:
30%
Número de tratados de libre comercio:
13
Industrias principales:
Aeronaves, automóviles, textiles, alimentos y bebidas, minería, petróleo y gas, construcción, agricultura, electrónica
INDONESIA
Población:
273 millones
PIB per cápita (2020):
$3.869,59 dólares estadounidenses
Salario mínimo (2022):
Depende de la provincia – Máximo: US$248 por mes
Fuerza laboral (2021):
139 millones
Impuesto corporativo:
20%
Número de tratados de libre comercio:
15
Industrias principales:
Petróleo y gas natural, textiles y prendas de vestir, minería, calzado, madera contrachapada, caucho, fertilizantes químicos.
Las perspectivas de México para la deslocalización
México es uno de los 15 principales países por producción manufacturera y ofrece costos laborales directos similares a los que se encuentran en China. Se ha convertido gradualmente en un centro para la deslocalización de EUA desde la década de 1990, beneficiándose del Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN), implementado en 1994, y la proximidad geográfica al mercado de EE. UU. Posteriormente, el TLCAN fue reemplazado por completo por el Acuerdo Estados Unidos-México-Canadá (USMCA), que entró en vigencia el 1 de julio de 2020.
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En general, la proximidad de México a EUA, la familiaridad con las marcas estadounidenses y los incentivos comerciales han facilitado una reducción significativa en los costos de logística y la capacidad de incorporar prácticas de fabricación justo a tiempo en la cadena de suministro. Sin embargo, si bien estos factores hacen de México una base atractiva para los mercados de América del Norte, no atraen a las empresas que atienden a los mercados de la ASEAN y Europa.
Capacidades de fabricación
México tiene una fuerza laboral altamente calificada, con más de 2.3 millones de personas trabajando en la manufactura. Algunas de las industrias manufactureras más comunes en México incluyen sectores de alta tecnología, como la industria automotriz, electrónica, aeroespacial y de dispositivos médicos, así como prendas de vestir y otras manufacturas por contrato.
Las empresas estadounidenses que elijan realizar operaciones de fabricación en México también pueden beneficiarse de una semana laboral más larga. La semana laboral mexicana es un 16 por ciento más larga que la de los EUA con 48 horas. Los costes salariales son, según la consultora global KPMG, más baratos que en China. El salario promedio por hora en México para un ensamblador de nivel inicial es de US$3.50.
Incentivos de inversión
Los gobiernos mexicanos han introducido varios programas de incentivos para hacer del país un destino más atractivo para las operaciones de manufactura. Las empresas que fabrican en México pueden beneficiarse del Programa IMMEX (antes conocido como Programa/Industria Maquiladora).
El esquema permite a los fabricantes extranjeros importar materias primas y componentes a México, libres de impuestos y aranceles, con la condición de que el 100 por ciento de todos los productos terminados se exporten fuera de México dentro de un plazo establecido por el estado.
Las empresas que operan bajo el esquema también se benefician de la racionalización de las cadenas de suministro, incluida la seguridad de los envíos, la reducción de las inspecciones, el acceso a carriles FAST exclusivos en la frontera y la reducción de los tiempos de envío.
Impuestos corporativos
El impuesto federal a las ganancias corporativas (CIT, por sus siglas en inglés) se aplica a los ingresos de los contribuyentes residentes en México de fuentes mundiales y actualmente es del 30 por ciento. También se aplica a los residentes en el extranjero provenientes de rentas derivadas de la riqueza de fuente mexicana. La tasa del impuesto al valor agregado es del 16 por ciento.
Facilidad para establecer una empresa.
El proceso de constitución de una empresa en México toma entre dos y tres semanas, si todos los procesos burocráticos están debidamente planificados y ejecutados. Una vez finalizado el proceso, la empresa está lista para abrir cuentas bancarias, celebrar contratos y realizar operaciones.
Las sociedades anónimas pueden tener cualquier objeto social sin necesidad de autorización o permiso, aunque algunas industrias son una excepción a esta regla, como la del petróleo y el gas.
México ocupa el puesto 60 de 190 economías mundiales en facilidad para hacer negocios. Sin embargo, su clasificación por la facilidad para iniciar un nuevo negocio es aún más baja, ocupando el puesto 107 de 190 economías.
Registrar propiedades y obtener permisos se considera más complicado que en otras partes del mundo.
Infraestructura
México está unido a los Estados Unidos por carretera y ferrocarril. Posee la red vial más extensa de América Latina, llegando a todos los puntos del país.
El gobierno federal y el sector privado han preparado juntos un tercer paquete de infraestructura para impulsar el sector de la construcción de México y desarrollar su región sureste: carreteras, vías férreas, puertos y aeropuertos. Esto fue anunciado en abril.
El plan de infraestructura canalizará inversiones por US$3.530 millones para impulsar la recuperación económica del país.
Los paquetes de infraestructura anteriores, requeridos por el brote de la pandemia, se lanzaron en 2020 e incluyeron 68 proyectos financiados por inversión privada por valor de 26 400 millones de USD.
Además, en mayo, la Secretaría de Infraestructura, Comunicaciones y Transportes anunció que los sectores público y privado de México invertirían al menos US$38,600 millones en el desarrollo y modernización de la infraestructura vial y ferroviaria en 2022.
Las perspectivas de Indonesia para la deslocalización
La capacidad de fabricación de Indonesia ha estado creciendo rápidamente y representa una propuesta atractiva para las empresas estadounidenses que buscan trasladar sus operaciones de fabricación fuera de China. Si bien está más lejos del mercado estadounidense y norteamericano, Indonesia ofrece acceso a su enorme mercado interno, así como al mercado ASEAN de rápido crecimiento.
Capacidades de fabricación
Indonesia es la décima nación manufacturera más grande del mundo y representa el 1,6 por ciento de la producción manufacturera mundial. De hecho, su sector manufacturero representa casi una cuarta parte del PIB total de la nación. Una quinta parte de la mano de obra del país, o unos 25 millones de trabajadores, están empleados en el sector. La capacidad de fabricación de Indonesia ahora es mayor que los sectores de fabricación de Rusia y México.
El gobierno de Indonesia lanzó oficialmente la hoja de ruta para «Hacer Indonesia 4.0» en 2018 como parte de un esfuerzo por impulsar el crecimiento económico; el término se refiere a la cuarta revolución industrial en la fabricación y la industria. La hoja de ruta involucra tecnología digital, biología y automatización de hardware, pero se enfoca en industrias manufactureras centrales, como textiles y prendas de vestir, alimentos y bebidas, electrónica, automotriz y productos químicos.
Incentivos de inversión
El gobierno de Indonesia ofrece una serie de incentivos para atraer inversiones extranjeras al país.
En 2021, el gobierno introdujo la Lista de Inversiones Positivas bajo la Regulación Presidencial 10 de 202 (PR 10/2021) como parte de la Ley Ómnibus, promocionada como el mayor intento de reformas burocráticas de Indonesia desde la independencia.
El gobierno ha clasificado los campos comerciales en cuatro categorías.
Sectores prioritarios – 245 líneas de negocio abiertas a la inversión extranjera;
Campos de negocio que estipulan requisitos o limitaciones específicas: 46 líneas de negocio abiertas;
Campos de negocios abiertos a grandes empresas, incluidos inversionistas extranjeros, pero están sujetos a una asociación obligatoria con cooperativas y micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES): 51 líneas de negocios abiertas; y
Áreas de negocio reservadas para cooperativas y MIPYMES (no abiertas a la inversión extranjera) — 112 líneas de negocio.
Las empresas de los sectores prioritarios pueden aprovechar una serie de incentivos.
Los incentivos fiscales incluyen una reducción de la tasa del impuesto de sociedades en un 50 % para inversiones de 100 000 millones de rupias (7 millones de dólares estadounidenses) y 500 000 millones de rupias (34,9 millones de dólares estadounidenses) durante un período de cinco años y una reducción del 100 % del impuesto de sociedades para inversiones superiores a 500 000 millones de rupias ( US$34,9 millones) por un período de entre cinco y 20 años.
El principio general del PR 10/2021 es la liberalización de los campos comerciales a los inversionistas extranjeros (abierto al 100 por ciento de inversión extranjera) a menos que el sector esté sujeto a limitaciones.
Ejemplos de incentivos no fiscales son la provisión de infraestructura de apoyo, procedimientos simplificados de licencia comercial y el suministro garantizado de energía o materias primas.
Ejemplos-de-Sectores-Empresariales-Prioritarios-y-sus-Incentivos
Además, Indonesia ofrece incentivos a través de sus zonas económicas especiales. El país tiene 19 zonas económicas especiales (ZEE) repartidas de oeste a este. Estas zonas fueron creadas para atraer inversión extranjera, impulsar la actividad industrial y promover la creación de empleo. Las zonas económicas especiales ofrecen incentivos administrativos, incluidos procesos de concesión de licencias más sencillos y concesiones fiscales, además de estar mejor conectadas que otras partes del país.
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Por ejemplo, las empresas que fabrican en la zona de libre comercio de Batam están exentas de derechos de importación, impuestos de lujo e impuestos al valor agregado. Estas zonas priorizan industrias que incluyen manufactura, marítima, transporte, banca y turismo.
Las partes interesadas comerciales en una SEZ se diferencian en dos tipos de contribuyentes: badan usaha (entidades comerciales) y pelaku usaha (empresarios).
Tanto las entidades comerciales como los empresarios son elegibles para los siguientes feriados CIT.
Vacaciones de impuestos sobre la renta corporativa para zonas económicas especiales en Indonesia
Los contribuyentes que inviertan los 100 mil millones de rupias (US$7 millones) pueden recibir más incentivos en forma de asignaciones CIT. Estos son:
Una reducción del 30 por ciento en la renta neta sobre la inversión total en activos fijos reducidos en seis años durante seis años, a razón del cinco por ciento anual;
Provisiones por depreciación acelerada de hasta el 100 por ciento de los activos tangibles e intangibles;
Una tasa WHT del 10 por ciento, o la tasa del tratado (la que sea más baja) sobre los pagos de dividendos realizados a beneficiarios no residentes; y
Pérdida fiscal transferida hasta por 10 años.
Además, los derechos de importación y los impuestos especiales están exentos de los bienes de capital utilizados para la construcción en las ZEE, la entrada de materias primas y la entrada de mercancías para venderse en tiendas y centros comerciales ubicados en las ZEE.
Comparación de impuestos corporativos
La tasa del impuesto a las ganancias corporativas (CIT) en Indonesia es del 22 por ciento. Se esperaba que la tasa CIT cayera al 20 por ciento en 2022, pero la tasa se mantuvo en el 22 por ciento. La tasa de IVA estándar es actualmente del 11 por ciento, a partir del 1 de abril de 2022, y aumentará al 12 por ciento el 1 de enero de 2025.
Facilidad para establecer una empresa.
Indonesia se ha esforzado durante los últimos dos años para facilitar el proceso de creación de empresas para los inversores extranjeros.
En virtud de la Ley Ómnibus, el gobierno de Indonesia introdujo un nuevo régimen de concesión de licencias comerciales basado en el riesgo destinado a hacer que el proceso de concesión de licencias comerciales sea más eficiente. Las actividades comerciales ahora se basan en la evaluación del ‘nivel de riesgo comercial’ determinado por la escala de peligros que una empresa puede crear potencialmente.
Esto comprenderá:
Identificar la actividad comercial relevante;
Evaluar el nivel de peligro;
Evaluar la ocurrencia potencial de peligros;
Determinar el nivel de riesgo y calificación de la escala de negocios; y
Determinación del tipo de licencia comercial.
Con base en el análisis de riesgo antes mencionado, las actividades comerciales desarrolladas por la empresa solicitante se clasificarán en uno de los siguientes tipos de nivel de riesgo:
negocios de bajo riesgo;
negocios de riesgo medio-bajo;
negocios de riesgo medio-alto; y
Negocios de alto riesgo.
El gobierno llevará a cabo el análisis de riesgo para las actividades comerciales en los siguientes sectores:
asuntos marítimos y pesca;
Agricultura;
El medio ambiente y la silvicultura;
Recursos energéticos y minerales;
Energía nuclear;
Industria;
Comercio;
obras públicas y vivienda;
Transporte;
Salud, medicina y alimentación;
Educación y cultura;
Turismo;
asuntos religiosos;
Correos, telecomunicaciones, radiodifusión y sistema electrónico y transacciones;
Defensa; y
Empleo.
Las empresas de bajo riesgo solo necesitan un número de registro comercial para comenzar sus operaciones, mientras que las empresas de riesgo medio-bajo necesitan un número de registro comercial y un Certificado de normas antes de comenzar las operaciones.
Las empresas clasificadas como de riesgo medio-alto también necesitarán un número de registro comercial y un Certificado de Normas. Sin embargo, el certificado deberá ser verificado por el gobierno central o regional. Por último, las empresas de alto riesgo requieren un número de registro comercial y una licencia comercial para operar.
La licencia se emitirá una vez que la empresa haya cumplido ciertas condiciones establecidas por el gobierno central o regional.
Infraestructura
El presidente Joko Widodo se ha autodenominado «presidente de infraestructura». Cuando ganó su segundo mandato, anunció una serie de proyectos de infraestructura por valor de $400,000 millones de USD, que incluyen 25 nuevos aeropuertos, más de 2000 km de nuevas carreteras, más de 3000 km de nueva red ferroviaria y la mejora de los servicios públicos, el riego y el transporte. , entre otros. Actualizar la infraestructura de Indonesia es vital para reducir los costos logísticos y hacer que el país sea competitivo entre sus pares de la ASEAN.
Actualmente, los costos de logística representan el 26 por ciento del PIB, los más altos de la ASEAN, y el gobierno tiene como objetivo reducir esto al 17 por ciento para 2024.
Indonesia-Infraestructura-Gasto-2019-2024
La infraestructura de Internet también ha ocupado un lugar destacado en la agenda del gobierno. En 2020 se completó el proyecto Palapa Ring . Con un costo de US$1.500 millones, el proyecto tiene como objetivo brindar acceso a Internet 4G en todo el archipiélago. Esto se logró a través de 35 000 km de cables submarinos de fibra óptica y unos 21 000 km de cables terrestres, que se extienden desde la ciudad más occidental de Indonesia, Sabang, hasta la ciudad más oriental, Merauke.
Además, el gobierno está alentando la inversión en infraestructura para el desarrollo de su nueva ciudad capital , cuya finalización requerirá unos US$35.000 millones.
Reportacero
